中國報告大廳網(wǎng)訊，文化用品行業(yè)近年來面臨諸多挑戰(zhàn)，市場環(huán)境復(fù)雜多變，在這樣的背景下，墨水產(chǎn)品作為文化用品的重要組成部分，其銷售預(yù)算管理對于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。深入剖析墨水產(chǎn)品銷售預(yù)算管理存在的問題并探尋優(yōu)化對策，對文化用品企業(yè)意義重大。
文化用品的銷售渠道結(jié)構(gòu)較為單一，經(jīng)銷渠道占據(jù)主導(dǎo)地位。大多數(shù)文化用品企業(yè)主要依賴經(jīng)銷商進行產(chǎn)品銷售，經(jīng)銷商銷售收入在企業(yè)總收入中的占比超過 80% ，而其他銷售渠道收入占比不足 20% 。僅部分頭部文化用品企業(yè)直銷收入占比相對較高，其余企業(yè)多采用經(jīng)銷零售模式，通過批發(fā)將產(chǎn)品分發(fā)給經(jīng)銷商，再由經(jīng)銷商銷售給零售終端。目前，文化用品零售行業(yè)整體發(fā)展態(tài)勢不佳，呈現(xiàn)下行趨勢。行業(yè)產(chǎn)品銷量和銷售收入均未達到預(yù)期水平，市場已基本飽和。《2025-2030年中國文化用品行業(yè)市場調(diào)查研究及投資前景分析報告》指出，2024 年上半年，我國文化辦公用品類商品零售收入共計 1838.5 億元，同比下降 5.8% ，文化用品企業(yè)整體銷售收入明顯減少，受行業(yè)下行影響嚴重。網(wǎng)絡(luò)零售業(yè)態(tài)在文化用品銷售領(lǐng)域逐漸興起。疫情期間，眾多文化用品零售企業(yè)意識到電商業(yè)務(wù)的重要性，紛紛入駐拼多多、淘寶等電子商務(wù)平臺開設(shè)官方店鋪。然而，盡管線上銷售提升了直銷收入占比，但2023年主要電商平臺文化用品銷售收入仍呈下降趨勢，天貓?zhí)詫氫N售額 398 億元，同比下降6.0% ;拼多多銷售額64.5億元，同比下降 19.4% ;其他平臺銷售額 54.3 億元，同比下降 10.6% ，線上消費市場整體較為低迷。
受文化用品行業(yè)整體下行影響，墨水產(chǎn)品市場銷售額和銷量大幅下滑，直接導(dǎo)致銷售預(yù)算完成率不達標。2023年和2024年，文化用品企業(yè)銷售預(yù)算僅達到全年預(yù)算的 94.79% 和 79.36% ，墨水產(chǎn)品銷售預(yù)算更是拖了后腿，瓶裝墨水產(chǎn)品市場銷售預(yù)算與目標執(zhí)行進度差距明顯，嚴重影響企業(yè)整體銷售績效。
當前墨水產(chǎn)品市場趨于飽和，各類墨水產(chǎn)品銷售均出現(xiàn)不同程度下降。傳統(tǒng)瓶裝墨水等品類銷售降幅顯著，內(nèi)外銷渠道平均銷量和銷售額同比下降約 25% ;墨水囊產(chǎn)品內(nèi)銷渠道銷量同比下降不足1.5% ，銷售額同比下降超過 2% ，且呈現(xiàn)上半年銷量大幅下降、下半年顯著回升的特點，整體上墨水產(chǎn)品銷量和銷售額下降嚴重沖擊銷售預(yù)算目標，導(dǎo)致目標難以實現(xiàn)。
文化用品企業(yè)在墨水產(chǎn)品銷售預(yù)算管理中，預(yù)算責任劃分存在嚴重問題。雖然制定了明確的銷售預(yù)算目標，但在目標分解、責任落實和方案執(zhí)行方面存在不足。理論上市場、生產(chǎn)、財務(wù)等部門應(yīng)共同參與并承擔相應(yīng)責任，但實際操作中，各部門責任劃分模糊，未能嚴格按照預(yù)算責任推進墨水產(chǎn)品的研發(fā)創(chuàng)新、市場營銷和品牌建設(shè)等工作。
墨水產(chǎn)品銷售預(yù)算涵蓋銷售終端管理和原料采購成本控制。目前，制造墨水所需的化工原材料和輔助材料成本居高不下，傳統(tǒng)以化學(xué)成分為主的原料成本均價約 30 - 50 元 / L ，以植物提取物為原料的墨水產(chǎn)品成本雖相對較低，但對提取工藝和技術(shù)要求高。這使得企業(yè)在墨水原料采購環(huán)節(jié)預(yù)算超支，增加了產(chǎn)品最終成本，影響市場價格和銷售預(yù)算執(zhí)行效果。
文化用品企業(yè)應(yīng)借助大數(shù)據(jù)技術(shù)分析自身品牌效應(yīng)和產(chǎn)品價格與其他小工廠的差異，明確自身品牌和質(zhì)量優(yōu)勢。加強與專業(yè)力量合作，打擊假冒偽劣產(chǎn)品，保護品牌價值，樹立高質(zhì)量、標準化的墨水產(chǎn)品品牌形象。同時，在生產(chǎn)環(huán)節(jié)建立完善的質(zhì)量檢測和溯源機制，確保墨水產(chǎn)品品質(zhì)符合市場和消費者需求。利用數(shù)字化技術(shù)分析市場動態(tài)，根據(jù)市場需求、產(chǎn)量和庫存等情況，合理調(diào)整銷售預(yù)算目標，在連續(xù)兩年未完成預(yù)算目標的情況下，可將銷售預(yù)算目標下調(diào)至 80% - 90% ，以保證預(yù)算任務(wù)有序落實。
缺乏特色的墨水產(chǎn)品難以打開市場，企業(yè)需加大研發(fā)投入，推進產(chǎn)品更新?lián)Q代，注重墨水產(chǎn)品外觀、工藝、技術(shù)、著色度、味道、綠色健康性等方面的研發(fā)創(chuàng)新，推動環(huán)保墨水產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)流水線細化。擴大研發(fā)預(yù)算，完善墨水產(chǎn)品矩陣。2024 年企業(yè)建立的墨水小品種生產(chǎn)流水線，有效降低了小品種墨水產(chǎn)品生產(chǎn)成本，提高了生產(chǎn)效率。此外，企業(yè)應(yīng)加強與外部合作和技術(shù)交流，開發(fā)新的墨水產(chǎn)品和銷售方案，通過與其他品牌、老字號企業(yè)、影視動漫 IP 合作，推出聯(lián)名款、套裝禮盒等文創(chuàng)產(chǎn)品，滿足大眾和個性化需求，提升產(chǎn)品銷量。
企業(yè)要依據(jù)墨水產(chǎn)品年度銷售預(yù)算目標和執(zhí)行方案，明確各部門銷售預(yù)算責任和工作重點，將銷量目標作為全年重點工作持續(xù)推進。總經(jīng)理室應(yīng)合理劃分各墨水生產(chǎn)車間工作任務(wù)和職能，根據(jù)銷售預(yù)算倒推產(chǎn)量預(yù)算，將預(yù)算責任明確到部門、車間、分管領(lǐng)導(dǎo)和負責人，統(tǒng)一把控預(yù)算執(zhí)行進度。同時，總經(jīng)理室要承擔相應(yīng)預(yù)算責任，完善銷售承包責任制和責任績效考核制度，確保預(yù)算目標分解落實到銷售部，提升銷售業(yè)績。
企業(yè)應(yīng)健全采購管理機制，堅持 “優(yōu)質(zhì)優(yōu)價” 采購原則，利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)跟蹤墨水原料價格變動和市場供需情況，與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立合作關(guān)系，對比原料價格。完善成本費用管控機制，將銷售預(yù)算和成本預(yù)算深度融合，提高生產(chǎn)和采購部門對原料價格的敏感性，降低原料成本，提升產(chǎn)品毛利率。參考文化用品零售行業(yè)墨水產(chǎn)品 20% - 30% 的平均銷售毛利率，設(shè)定 25% - 30% 的銷售毛利率預(yù)算目標，拓寬產(chǎn)品盈利空間，提升銷售利潤。
總結(jié)而言，在2025年文化用品行業(yè)投資遇冷的大環(huán)境下，文化用品企業(yè)想要實現(xiàn)墨水產(chǎn)品銷售預(yù)算目標，提升市場競爭力，就必須采取一系列優(yōu)化措施。通過堅持品牌和質(zhì)量競爭、加強新產(chǎn)品研發(fā)創(chuàng)新、明確預(yù)算執(zhí)行責任以及優(yōu)質(zhì)優(yōu)價按需采購原料等方式，全面提升墨水產(chǎn)品銷售預(yù)算管理水平，從而推動企業(yè)在復(fù)雜的市場環(huán)境中實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。
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